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　　“按年计结息”明起将改为“按季计结息”；1万元活期按新的方法计结息增0.12元；建行今早率先宣布除此外六种规则不变

　　南方网讯　按照央行部署，明(21日)起各大银行将调整活期储蓄计结息方式。记者今晨(20日)获悉，建设银行率先发布公告，称除活期储蓄将调整计结息方式外，六种存款计结息规则保持不变，单位存款将新增二年、三年、五年三个整存整取定期存款品种，利率按照同期限档次居民储蓄整存整取定期存款利率办理。

　　据介绍，此番调整，银行活期储蓄的计息方式将由原来的“按年计结息”改为“按季计结息”，即每季度末月的20日为结息日，次日付息。其中，个人存款将按结息日挂牌活期利率计算利息。单位活期存款则按日计息，计息期遇利率调整则分段计息（注：此前不分段）。

　　“这相当于活期存款利息多了几次‘利滚利’的机会。”银行人士给记者算了一笔账，一笔1万元的活期存款，按照新的方法计结息，扣除利息税后，其本息由原来的10057.6元增加到10057.72元，增长了0.12元。

　　“最近的一次结息时间将为今年的12月20日。12月21日，建行将向个人客户计付2005年7月1日至12月20日的个人活期存款利息，结息利率为12月20日本行挂牌公告的活期利率。”建行人士表示，个人和单位活期存款将采用积数计息法，即按实际天数计算利息；整存整取定期存款则采用逐笔计息法，即按计息期合计年（月）数计算利息。

　　需要注意的是，同一笔存款，若按日计息则会获得比按年（月）计息要多一点的利息收入。如一笔1万元的存款，定期整存整取6个月，按月计息利息收入为94.5元，按日计息则为95.03元，后者比前者高出0.53元。这意味着，若银行采取的计结息方式不同，利息也就不同，“因此，老百姓在存钱时可‘货比三家’，选择对自己最有利的存钱方式。”一位资深理财师指出。

　　此外，央行还规定，包括通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取在内的六种储蓄利率，在不超过央行同期限档次存款利率上限的前提下，计、结息规则由各银行自己把握。这意味着银行可以有条件的自主确定以上六种存款利率。不过，据记者了解，建行此次并未改变这六种存款包括利率在内的计结息规则，依然维持现行规定。至记者发稿时，尚未有最新消息表明有银行对这几种存款实行新的利率政策。

　　央行还表示，由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至明年1月21日。（来源：羊城晚报）

　　中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知

　　（银发[2005]129号）

　　中国人民银行各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

　　为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现就修改内容通知如下：

　　一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定

　　（一）金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

　　（二）邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

　　二、金融机构存款的计、结息规定

　　（一）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

　　单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

　　（二）以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。

　　（三）除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人（农村信用社以县联社为单位），以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。

　　三、存贷款利率换算和计息公式

　　（一）人民币业务的利率换算公式为：

　　日利率（0／000）＝年利率（％）÷360

　　月利率（‰）＝年利率（％）÷12

　　（二）银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。

　　（三）积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。

　　（四）逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

　　计息期为整年（月）的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率。

　　计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率。

　　同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。

　　四、执行时间

　　本通知自2005年9月21日起执行。由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至2006年1月21日。具体执行时间由人民银行分行、省会（首府）城市中心支行根据本辖区实际情况决定，并敦促农村信用社和邮政储蓄机构积极创造条件尽早实施。

　　五、其他有关规定

　　全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会（首府）城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会（首府）城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。（来源：人民银行）（编辑：胡曼筠）